要经过信贷评审委员会和信贷产品部、客户部、服务部等相关部门综合评审后敲定。建立良好的风险评估和防范机制同样不可或缺，在德国实现利率市场化以后，商业银行都设立了风险管理部，专门负责包括利率风险在内的各种金融风险的分析，为各业务部门提供各种风险方面的信息，便于做出合理决策。就利率风险而言，从商业银行体系看，目前最为重要的是建立起适当的利率风险衡量系统。当务之急是摸清商业银行内部的利率水平、结构，并在此基础上建立起适当的利率风险衡量体系。商业银行要加紧会计制度、信息采集方式等方面的改革。要通过收集各种信息，对市场利率、央行基准利率的变化趋势做出预测，分析可能带来的风险，通过市场风险规避交易手段减低风险程度。另外，利率市场化后，商业银行内部关于利率信息传递的时效性大大提高，要保证能将总行制定的各种利率及时传达到商业银行的任何一个网点，以保证商业银行利率政策的统一性。
第六，加强利率政策高效运行的条件建设，完善利率市场化环境。利率市场化是一项系统工程，也是金融市场化建设中的一项基础工程，牵涉到经济金融发展的诸多方面，且相互制约，相互促进。目前，制度、法规的建设和保障仍存在许多不是，为此，应注重相关配套改革。一是完善社会保障制度和建立健全社会信用保障体系，改革税制、调整税制结构、拓宽税基、降低税收管理成本，增强利率的导向作用；二是加快国有经济产权制度的改造，把国有企业和国有商业银行改造规范为国家控投的股份有限公司，使其真正成为市场主体，并借此提升利率的敏感性；三是积极推进包括公共财政和外汇体制等改革，加速现代投资体制改革的步伐，促进产业资本在全社会范围内的自由流动，消除不合理的垄断相保护，以早日形成社公平均利润率，使利率在引导资源配置中起到应有的作用；四是完善各项金融法规，增强金融法规的可操作性，以确保利率机制的有效发挥。
河北师范大学法政管理学院·解建立
