。

　　④研拟人员训练计划。

　　（8）一、二厂：

　　①总务：

　　a.改善员工伙食方案。

　　b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。

　　②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。

　　③质管：

　　a.拟订（修订）质量管理标准。

　　b.推动qcc活动（质量管理圈）。

　　c.拟订“改善提案制度”。

　　④生产：

　　a.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。

　　b.管理原料耗用。

　　c.灵活人员调度，避免闲置人工。

　　d.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。

　　e.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。

　　预算编制的内容及说明

　　1.营业计划说明书

　　本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。

　　2.客户别销售计划表

　　由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。（外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测）

　　3.产品别销售计划表

　　本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。

　　4.生产计划说明书

　　由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。

　　5.标准产能设定表

　　系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。

　　6.标准用料设定表

　　系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。

　　7.标准人工费用设定表

　　系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。

　　8.标准制造费用设定表

　　系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。

　　9.服务部门费用分摊设定表

　　系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。

　　10.产销配合计划表

　　本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。

　　11.生产计划表

　　系